PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO - created from Mind Map

Page 1

LINEAMIENTOS

P L A N E A CIÓ N P R O G R A M A A N U A L D E T R A B A J O D E L Ó R G A N O IN T E R N O D E CO N T R O L

AUDITORÍAS, REVISIONES DE CONTROL, SEGUIMIENTOS, PARTICIPACIÓN EN COMITÉS, ACTIVIDADES DE APOYO AL CUMPLIMIENTO DE LA AGENDA DE BUEN GOBIERNO Y PROCESO DE TRANSICIÓN GUBERNAMENTAL 2000-2006

ACTIVIDADES DE APOYO AL CUMPLIMIENTO DE LA AGENDA DE BUEN GOBIERNO

LOS LINEAMIENTOS SON UN MARCO GENERAL DE ACTUACION EN LA PROGRAMACION Y SELECCION DE AUDITORIAS Y REVISIONES DE CONTROL INTERNO MAS NO LIMITAN LA GESTION DE LOS ORGANOS INTERNOS DE CONTROL Y TIENEN EL PROPOSITO DE ORIENTAR SISTEMATICAMENTE LAS ACCIONES DE LOS ORGANOS .

- FORMULAR EL PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO (PAT) CON BASE EN UNA ADECUADA IDENTIFICACION Y EVALUACION DE RIESGOS E INVESTIGACION DE CAMPO, CON EL FIN DE ALINEARLO A LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES DE LA DEPENDENCIA, ORGANO DESCONCENTRADO, ENTIDAD DE LA ADMINISTRACION PUBLICA FEDERAL (APF) O PROCURADURIA GENERAL DE LA REPUBLICA (PGR), ESTE PROCESO DEBERA QUEDAR DEBIDAMENTE DOCUMENTADO PARA FINES DE SOPORTE Y JUSTIFICACION DE LA FORMA EN QUE FUE ASIGNADA LA FUERZA DE TRABAJO EN LAS DIVERSAS ACTIVIDADES DE LOS ORGANOS. -

- PRIVILEGIAR LA FUNCION PREVENTIVA Y DE COADYUVANCIA DE LOS ORGANOS INTERNOS DE CONTROL PARA EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS DE LAS INSTITUCIONES DE LA ADMINISTRACION PUBLICA FEDERAL.

OBJETIVO .

Estable cer los lineamientos generales que deberán observar los órganos internos de control de las dependencias, órganos desconcentrados, entidades de la Administración Pública Federal y de la Procuraduría General de la República, para la planeación, elaboración y presentación del Programa Anual de Trabajo (PAT) en materia de auditoría y control, así como para efectos de la incorporación de la fuerza de trabajo de las demás actividades relacionadas con las funciones que le son inherentes.

PLANEACIÓN

Para la elaboración del Programa Anual de Trabajo (PAT) será necesario que el Órgano Interno de Control realice una investigación previa en apego a lo señalado en los presentes lineamientos, así como la aplicación del Modelo de Administración de Riesgos (MAR), partiendo del Mapa de Riesgos de Corrupción (MRC), que permita definir la orientación de las auditorías y revisiones de control, ello con el propósito de abatir los niveles de corrupció n y fortalecer el control interno en las instituciones de la Administración Pública Federal.

el Órgano Interno de Control deberá documentar adecuada y suficientemente el trabajo desarrollado, con la finalidad de que las unidades administrativ as de la Secretaría de la Función Pública puedan verificar los elementos soporte que se utilizaron en la conformación del Programa Anual de Trabajo(PAT), de acuerdo a sus atribuciones y ámbito de competencia

INVESTIGACIÓN PREVIA

planeación consiste en la selección de las áreas, operaciones, programas, procesos o recursos donde se considere necesario llevar a cabo una auditoría o revisión de control y obtener la información suficiente que servirá de base para la aplicación del Modelo de Administración de Riesgos, con el propósito de definir la programación de actividades y elaboración del Programa Anual de Trabajo (PAT).

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

Este instrumento permitirá actualizar, complementar o identificar los diversos riesgos que podrían impactar significativamente la capacidad de la institución para alcanzar sus objetivos, proporcionando a los Órganos Internos de Control información relevante para la focalización del Programa Anual de Trabajo (PAT), de acuerdo a los procesos y áreas con debilidades de control interno y mayor exposición a riesgos, con el fin de realizar auditorías y revisiones de control orientadas a examinar y fortalecer los sistemas de control, para el aseguramiento razonable del cumplimiento de los objetivos, en cuanto a la eficacia y eficiencia de las operaciones, la confiabilidad de la información financiera, el cumplimiento de la normatividad aplicable y la salvaguarda de activos.

A fin de favorecer el adecuado manejo de los recursos públicos, cumplimiento de las disposiciones legales, rendición de cuentas, mejor desempeño, fortalecer el control interno, reducir o eliminar la alta incidencia y recurrencia de observaciones, mayor productividad, modernización, eficiencia, eficacia, transparencia y honestidad en la Administración Pública Federal, las auditorías y revisiones de control deberán orientarse a 84 áreas críticas, y procesos sustantivos, expuestos a mayores riesgos o proclives a problemas de corrupción, programas prioritarios y/o estratégicos, asignaciones presupuestarias, principales funciones, procesos sustantivos y unidades administrativas.

AUDITORIAS

La selección de las auditorías será con base en los resultados de la investigación previa, de la aplicación del Modelos de Administración de Riesgos, del MRC y de las áreas, trámites, servicios, programas o procesos críticos que, en su caso, determinen de manera conjunta el Titular del Órgano Interno de Control, la administración de la institución y el Comisario Público y/o Delegado de la Secretaría de la Función Pública correspondiente, por lo que éstas podrán ser administrativas, operativas, financieras, de legalidad, sustantivas, de sistemas, de desempeño, de procesos de desincorporación, entre otras, a fin de que sus objetivos, alcances, enfoques, fuerza de trabajo, y período de ejecución, aporten como valor agregado a las áreas, trámites, servicios, procesos, programas y funciones revisadas, mejoras administrativas y/u operativas que contribuyan al logro de los objetivos y metas de las instituciones de la Administración Pública Federal.

REVISIONES DE CONTROL

actividad sistemática, estructurada, objetiva y de carácter preventivo, orientada a fortalecer el control interno, con el propósito de asegurar de manera razonable el cumplimiento de las metas y objetivos de las instituciones de la Administración Pública Federal, en un marco de eficiencia y eficacia de las operaciones, información financiera y contable confiable y oportuna, en cumplimiento co n la normatividad aplicable, así como la salvaguarda de los activos .

como orientar al Órgano Interno de Control en la distribución de su fuerza de trabajo, para la realización de revisiones de control, a continuación se muestran su programa de re visiones:

Mejoramiento de controles internos en los procesos. Evaluación de Riesgos. Evaluación y seguimiento de programas gubernamentales. Evaluación de indicadores de desempeño . Monitoreo de operaciones. Adopción de mejores practicas . Evaluación de contr ol interno a la tecnología de información. Promoción de ambiente ético, cultura de control y riesgos. Verificación de metas presidenciales.

SEGUIMIENTOS

Los seguimientos se refieren a la verificación que el Órgano Internó de Control debe efectuar, para asegurar que las áreas revisadas atiendan en tiempo y forma las recomendaciones preventivas y correctivas para solucionar la problemática de tectada por las diversas instancias fiscalizadoras, así como la implantación de las acciones de mejora y el cumplimiento de los acuerdos de control que se derivaron de las revisiones de control.

apoyar el cumplimiento de la Agenda de Buen Gobierno determinada por el Ejecutivo Federal, y de acuerdo a la normatividad que establezca la Subsecretaría de la Func ión Pública (SSFP) en materia de simplificación, mejora regulatoria, profesionalización del servicio público, el incremento de la productividad y el rediseño y mejora de procesos, los Órganos Internos de Control incluirán en su Programa Anual de Trabajo (PAT) las actividades necesarias, orientadas a promover y verificar el establecimiento de acciones que coadyuven al mejoramiento y desarrollo administrativo de la