MEMORANDO

Page 1

MEMORANDO DE PLANIFICACION DE LA EMPRESA AVICOLA AMORES

Entidad:

GRANJA

AVICOLA “AMORES”

Auditoria de Gesti6n a:

Del 1º

de JUNIO al 30 de JUNIO del 2015

Preparado por:

JASON SANCHEZ

DAVID PEREZ

MERLY BRAVO

JESSICA AUQUILLA

Revisado por:

MIRYAM AREVALO

1. REQUERIMIENTO DE LA AUDITORIA

Informe Largo de Auditoria, Memorando de Antecedentes y Síntesis del Informe:

2. FECHA DE INTERVENCION:

Fecha estimada: 1 de junio del 2011

-Orden de Trabajo

No 001-AGUTPL-2011

- Inicio del trabajo en el campo

23 de mayo del 2011

- Finalización del trabajo en el campo

15 de junio del 2011

- Discusión del borrador del informe con

funcionarios

20 de junio 2011

- Presentaci6n del informe a la

Direcci6n

25 de junio del 2011

- Emisi6n del informe final de auditoria

28 de junio 2011

3. EQUIPO MULTIDISCIPLINARIO

- Coordinador

JASON SANCHEZ

- Supervisor

JESSICA AUQUILLA

- Jefe de Equipo

DAVID PEREZ

- Auditor Operativo

MERLY BRAVO

4. DIAS PRESUPUESTADOS

-30 Días

laborables, distribuidos

en las siguientes fases:

- F ASE I, Conocimiento Preliminar

Del 1 al 8 de Junio del 2015

- F ASE II, Planificaci6n

Del 8 al 12 de Junio del 2015

- F ASE III, Ejecuci6n

Del 13 al 24 de Junio del 2015

- F ASE IV, Comunicaci6n de Resultados

Del 25 al 30 de Junio del 2015

5.

RECURSOS

FINANCIEROS Y MATERIALES

5.1 Materiales

CONTAMOS

CON:

2 computadores,

Material de oficina,

Servicio de internet,

Textos de consulta

proporcionados por la universidad

Servicio telefónico

Servicio de transporte,

para visitas a la empresa

5.2 Viáticos

y pasajes

Gastos de

movilización: se estima un gasto aproximado de $100,00, mismos que serán

asumidos por el equipo de trabajo.

6.

ENFOQUE

DE LA AUDITORIA

6.1 Información General de la Entidad -

- Misión

Contribuir

al crecimiento y al desarrollo de las ventas para un mayor posicionamiento y

extensión de mercado.

- Visión

Lograr contar con mayor cantidad de remesas para tener un gran

afianzamiento en el mercado local, y así ayudar a la economía local generando

mayor fuentes de trabajo

- Objetivo

General

Proponer mejoras en el Sistema de

Gestión de la Calidad para el proceso de crianza de pollos de acuerdo a

las ISO 9001:2000

Específicos

· Diagnosticar la situación actual de

la Empresa Avícola Amores

· Evaluar la documentación existente del Sistema de

Gestión de la Calidad de la Empresa Avícola Amores

· Evaluar indicadores del Sistema de Gestión de la

Calidad registrados del año 2012.

· Determinar las conformidades y no

conformidades existentes en el Sistema de Gestión de la Calidad de la Empresa

Avícola Amores, mediante la aplicación de listas de verificación

fundamentadas en las cláusulas de la norma ISO 9001:2008.

· Proponer acciones de mejora para

aquellas áreas donde se detecten No Conformidades.

- Actividades principa1es

La GRANJA AVÍCOLA AMORES tiene como su principal actividad

la crianza de pollos para luego realizar su comercialización a los clientes

dentro y fuera de la Provincia que abarca esta empresa que lo realiza

únicamente bajo pedido para no ocasionar malestar a los clientes y así dañar

el producto al momento de la entrega de sus productos y facilitar los

procesos.

- Estructura orgánica

La Empresa

no cuenta con una estructura orgánica ni funcional

- Financiamiento

La

empresa se constituyó con capital propio y su funcionamiento es envase al

capital de trabajo que fue obtenido por las ventas realizadas.

- Principales fuerzas y debi1idades

Fortalezas:

- edificio propio

- vehículos

- capital propio

Debilidades:

- No cuenta con personal muy capacitado.

- depredadores y plagas

- Inestabilidad de precios.

- Principales oportunidades y amenazas

OPORTUNIDADES:

-

Apertura de nuevos mercados.

-

Exceso de fuerza laboral barata.

AMENAZAS:

-

Exceso de competencia desleal.

-

Delincuencia en las vías.

-

Mayor oferta en el mercado.

- Componentes escogidos para la fase de

ejecución

6.2 Enfoque a:

(Auditoria Gerencial-Operativa y de Resultados)

Auditoria orientada a la mejora del proceso de crecimiento

de pollos, para obtener mejores productos de venta y así lograr una mejor

rentabilidad.

(Auditoria

orientada hacia la eficacia en el logro de los objetivos y actividades)

(Auditoria orientada hacia la eficiencia y economía en el usa

de recursos)

6.3 Objetivo:

6.3.1 Objetivo General

Implementar un manual

de sistema de calidad en el proceso de crianza de pollos con el objetivo de

proporcionar información de métodos y

procedimientos adecuados de los controles establecidos para la empresa.

6.3.2

Objetivo

6.3.3

Específicos

por cada uno de los componentes

• Cuantificar las

utilidades en el cumplimiento de la planificación y venta de los productos de

la empresa auditada.

• Medir la EFICIENCIA

con que se ejecutan los procedimientos y normativas en el manejo y

administración de los Recursos Humanos dentro de las normas establecidas por

el gerente general.

• Evaluar la EFICACIA

de los trabajadores en lo referido al control y uso de implementos de cuidado

personal con mascarillas. Guantes, etc.

6.4 Alcance:

(Identificación de los componentes con su correspondiente periodo a

examinarse)

a) Auditoria de la

función de administración de recursos humanos: El comienzo de la auditoria

consiste en verificar el trabajo que se utilicen los recursos de cuidado para

trabajos de riesgos.

b) Auditaremos lo que

es el proceso de crecimiento del pollo basados en la norma ISO 9001-2000 para

velar por la consecución de los objetivos de la organización armonizándolos

con los objetivos de los empleados. Porque será un proceso efectivo cuando

los empleados tengan garantías por el trabajo que realizan, mejorando así el

trabajo y por ende la productividad en las utilidades.

c) evaluar los

procedimientos y manejo de los recursos, para optimización de los mismos. Analizar la nómina de empresa para cada

proceso y así cuantificar el exceso de

personal con relación al trabajo a efectuar; deficiencias importantes, en

especial que ocasionen desperdicio de recursos.

El alcance de esta auditoria es

mejorar directamente el proceso de producción del pollo, con calidad máxima y

obtimizacion de recursos lo que permita maximizar las ganacias. Y mejorar y

ayudar en la toma de desciones gerenciales.

Como antecedentes

podemos decir que la empresa no cuenta con organización básica ni estructura

organizacional lo que no permite establecer las actividades encomendadas de cada trabajador y no obtener el un

trabajo al máximo de cada empleado para mejorar la calidad de procesos.

En la empresa se debe

implementar una cultura de riesgos laborales e implementar los recursos para

cuidar la salud de los trabajadores.

6.5 Indicadores de Gestión:

- Indicadores de rendimiento

La empresa no posee

indicadores.

- Indicadores de productividad

La empresa no posee

indicadores.

- Indicadores de cantidad

La empresa no posee

indicadores.

- Indicadores de efectividad

La empresa no posee

indicadores.

- Indicadores de eficiencia

- Indicadores de impacto

- Indicadores financieros

NOTA: Aquí deberá

señalar si existen o no en la entidad auditada los indicadores mencionados,

en caso de no existir, es necesario esboce los indicadores con sus

lineamientos generales que espera proponer el equipo multidisciplinario a la

institución

6.6 Resumen de los Resultados de la Evaluaci6n del Control Interno.

NOT A: Sobre la estructura y por cada componente a examinarse, tanto

de los auditores como obtenidos por cada uno de los especialistas

6.7 Calificaci6n de los

Factores de Riesgo de Auditoria

NOTA: Por cada componente a examinarse

6.8 Grado de Confianza

Programado y Controles Claves de Efectividad y Eficiencia

NOTA: Por cada

componente a examinarse

6.9 TRABAJO A REALIZAR

POR LOS AUDITORES EN LA FASE DE EJECUCION

NOT A: Por cada componente a examinarse

6.10 TRABAJO DE LOS

OTROS PROFESIONALES A REALIZAR EN LA FASE

DE EJECUCION

NOTA: Por cada

componente a examinar y por cada uno de los especialistas

7. COLABORACION DE LA ENTIDAD AUDITADA:

7.1 Auditores Internos

Ninguno

7.2 Otros Profesionales

Ninguno

7.3 Otra colaboracion

Estudiantes de la Universidad Regional Autonoma de los

Andes

8. OTROS ASPECTOS

- Se anexa programas de

trabajo y cuestionarios de control interno por cada componente (Preparados en

forma conjunta por auditores y otros profesionales)

- EI archivo permanente

fue creado y organizado en la presente auditoría de gestión.

- El presente plan de

trabajo fue elaborado a base del conocimiento de

la entidad y de la

información obtenida en la Fase de "Conocimiento Preliminar".

-

Se

adjunta fotos y documentación de la empresa avícola amores.

-

Los

archivos se elaboraron y se ordenaron con la auditoria de gestión.

-

El

presente plan de trabajo con el conocimiento de la empresa y la información

obtenida en la Fase de "Conocimiento Preliminar".

9. FIRMAS DE RESPONSABILIDAD DE LA PLANIFICACION

NOTA: Suscriben el

Supervisor y Jefe de

Equipo por parte de 10s Auditores y los otros Profesionales que integran

el equipo multidisciplinario, precisando fechas.

FIRMAS DE APROBACION DE

LA PLANIFICACION

NOTA: Suscriben el

Director y Subdirector

de Auditoria 1, precisando fechas.