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Description
Mind Map by marylozada, updated more than 1 year ago
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Created by marylozada
almost 9 years ago
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PRESUPUESTO DE
TESORERÍA O FLUJO DE CAJA
- INTRODUCCIÓN
- Herramienta general
básica, forma parte de la
planeación financiera de
la empresa
- la cuidadosa planeación del
efectivo se considera un
elemento de rutina en una
gerencia eficiente
- siempre que los
presupuestos de caja
contribuyan en forma
significativa a la
estabilización de los saldos
de caja y a mantener estos
saldos razonablemente
cercanos a las continuas
necesidades de efectivo
- siempre que los
presupuestos de caja
contribuyan en forma
significativa a la
estabilización de los saldos
de caja y a mantener estos
saldos razonablemente
cercanos a las continuas
necesidades de efectivo
- Herramienta general
básica, forma parte de la
planeación financiera de
la empresa
- Con el prespuesto de
flujo de caja o tesorería
se proyectan la
estructura financiera de
la empresa para el año
presupuestado
- En este flujo de caja se deben
establecer las necesidades de
capital de trabajo (valor de la
empresa representado en
efectivo y otros activos
corrientes una vez que cubra los
pasivos a corto plazo)
- En este flujo de caja se deben
establecer las necesidades de
capital de trabajo (valor de la
empresa representado en
efectivo y otros activos
corrientes una vez que cubra los
pasivos a corto plazo)
- Permite la utilización de
fondos disponibles en
proyectos de inversión
- bien sea en títúlos valores o
infraestructura, pero además
proporciona información
relacionada con la
distribución de utilidades
- bien sea en títúlos valores o
infraestructura, pero además
proporciona información
relacionada con la
distribución de utilidades
- El presupuesto de tesorería se
realiza considerando el sistema
de contabilidad de caja
- ya que solo se tiene en
cuenta el momento en
que se recibe el
efectivo
- ya que solo se tiene en
cuenta el momento en
que se recibe el
efectivo
- se realiza considerando
el sistema de
contabilidad de caja
- ya que solo se tiene en
cuenta el momento en que
se recibe el efectivo y el
momento del desembolso
del mismo
- ya que solo se tiene en
cuenta el momento en que
se recibe el efectivo y el
momento del desembolso
del mismo
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