Control Interno

Control Interno

Proceso
1. COSO
  1. Componentes
    1. Entorno de Control
    2. Evaluación de riesgos
    3. Información y Cumplimiento
      1. Comunicación
    4. Monitoreo
  2. Niveles de la Organización
    1. Entidad
    2. División
    3. función
    4. Unidad
Seguridad Razonable
1. Objetivos
  1. Operaciones
    1. Riesgos
      1. Actividades de Control
        Riesgo Residual
        Tipos
        Preventivos
        Detectivos
        Procesos
        Tecnología
        Políticas y procedimientos
      2. Retribuido
        Apetito
      3. No retribuido
        Tolerancia
      4. Actitud
        Reducir
        Costos
        Rentabilidad
        Transferir
        Aceptar
        Evitar
  2. Información
    1. Calidad
    2. Financiera
    3. No ffinanciera
  3. Cumplimiento
2. Incertidumbre
  1. Cambios en el entorno
    1. Reevaluación
3. Complejidad
4. Empoderamiento
Directorio
1. Tone at the top
2. Independencia
  1. Supervisión
    1. Líneas de Reporte
3. Ética
  1. Personal competente
Gestión de Riesgos
1. Auditoría
2. Estratégico
  1. Origen
  2. Impacto
Niveles
1. Operativo
2. Táctico
Debilidades
1. Colusión
2. Criterio Profesional
3. Eventos externos
4. Error humano

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