Formación e Información Tributaria en México

Rodrigo Charnichart
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Rodrigo Charnichart
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Description

Conocimientos esenciales en materia tributaria, la importancia del cumplimiento de las obligaciones fiscales, saber cómo contribuir, por qué es necesario, cuánto y cómo declarar, los tiempos y formas para hacerlo, conocimientos técnicos y operativos para el cumplimiento de las obligaciones tributarias, así como de aquellos elementos éticos que le permitan tomar una decisión acertada en cada momento que se vincule con la Administración Tributaria.

Resource summary

Formación e Información Tributaria en México
1 Módulo 1.- Educación Fiscal y Cultura Contributiva
1.1 1.1 Educación Fiscal

Annotations:

  • Actividad que busca fomentar una ciudadanía participativa, que esté consciente de sus obligaciones, pero también de sus derechos y sepa cumplir los primeros y ejercer los segundos con actitudes ciudadanas de responsabilidad y de compromiso.                      
1.1.1 Secretaría de Administración Tributaria
1.1.1.1 Su función principal es la recaudación y aplicación de la legislación fiscal y aduanera.

Annotations:

  • Realiza también acciones encaminadas a formar contribuyentes informados, convencidos y comprometidos con el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
1.1.1.2 Promueve estrategias que permiten el cumplimiento voluntario, a través de la construcción de una ciudadanía activa solidaria y responsable.
1.1.2 Ejes Conceptuales de la Educación Fiscal
1.1.2.1 1.2 Formación de Valores
1.1.2.1.1 ¿Qué son los valores?

Annotations:

  • Aquella información, conocimiento, creencias, costumbres (individuales o grupales) que se determinan y distinguen dentro de una sociedad, comunidad, región o país, que además fomentan ciertos comportamientos y formas de pensamiento. Los valores fortalecen el actuar consciente del ciudadano e influyen en la toma de decisiones.
1.1.2.1.1.1 Valores Humanos
1.1.2.1.1.1.1 Honestidad.

Annotations:

  • Aprender a conocer sus debilidades y limitaciones y dedicarse a tratar de superarlas, solicitando el consejo de sus compañeros de mayor experiencia
1.1.2.1.1.1.2 Integridad.

Annotations:

  • Defender sus creencias y valores, rechazando la  hipocresía y la inescrupulosidad, y no adoptar ni defender la filosofía de que el fin justifica los medios echando a un lado sus principios.
  • Escrupulosidad:  Exactitud, esmero y minuciosidad con que se efectúan las cosas o se cumplen los deberes que uno tiene:
1.1.2.1.1.1.3 Compromiso.

Annotations:

  • Mantener sus promesas y cumplir con sus obligaciones y no justificar un incumplimiento o rehuir una responsabilidad.
1.1.2.1.1.1.4 Lealtad.

Annotations:

  • Actuar honesta y sinceramente al ofrecer su apoyo, especialmente en la adversidad y rechazar las influencias indebidas y conflictos de interés.
1.1.2.1.1.1.5 Ecuanimidad.

Annotations:

  • Ser imparcial, justo, y ofrecer trato igual a los demás. Mantener la mente abierta, aceptar cambios y admitir los errores cuando se entiende que se ha equivocado
1.1.2.1.1.1.6 Dedicación.

Annotations:

  • Estar dispuesto a entregarse sin condición al cumplimiento del deber para con los demás con atención, cortesía y servicio.
1.1.2.1.1.1.7 Respeto.

Annotations:

  • Demostrar respeto a la dignidad humana, la intimidad y el derecho a la libre determinación.
1.1.2.1.1.1.8 Responsabilidad ciudadana.

Annotations:

  • Respetar, obedecer las leyes y tener conciencia social.
1.1.2.1.1.1.9 Excelencia.

Annotations:

  • Ser diligentes, emprendedores y estar bien preparados para ejercer su labor con responsabilidad y eficacia.
1.1.2.1.1.1.10 Ejemplo.

Annotations:

  • Ser modelo de honestidad y moral ética al asumir responsabilidades y al defender la verdad, ante todo
1.1.2.1.1.1.11 Conducta intachable.

Annotations:

  • La confianza de otros descansa en el ejemplo de conducta moral y ética irreprochable.
1.1.2.2 1.3 Conciencia Ciudadana
1.1.2.2.1 Implica que el ciudadano se integre, informe y participe dentro de una sociedad

Annotations:

  • Y que las acciones u omisiones que se llevan a cabo influyen de manera positiva o negativa en un grupo de personas como en la familia, el trabajo, la colonia, en nuestro país.  Un ciudadano participativo está consciente de sus obligaciones, pero también de sus derechos, cumple los primeros y ejerce los segundos con actitudes ciudadanas de responsabilidad y de compromiso
1.1.2.3 1.4 Cultura Colectiva
1.1.2.3.1 ¿Qué es Cultura?

Annotations:

  • Es un conjunto de información y habilidades que posee el ser humano.  Pero de manera más local sabemos que la cultura se compone de ritos, tradiciones, conocimientos, historia y saber de una persona, una familia, un grupo de personas, una comunidad, una localidad o una nación.
1.1.2.3.2 ¿Qué es Contribuir?
1.1.2.3.2.1 Es la acción de participar o colaborar en el logro de un objetivo común, un fin colectivo.
1.1.2.3.2.2 Está orientada a la búsqueda del beneficio de todos como sociedad
1.1.2.3.3 Actividad destinada a la formación de ciudadanos conscientes de su rol social, los cuales cumplen con sus obligaciones y conocen la importancia de la transparencia y la adecuada gestión del gasto público.
1.1.2.3.3.1 Pago de Impuestos
1.1.2.3.3.2 El cuidado de los espacios e infraestructura pública
1.1.2.3.3.3 Mantener nuestras calles limpias
1.1.2.3.4 Pretende promover la solidaridad desde una visión colectiva o comunitaria, así como la conciencia de la búsqueda del bien común como una meta que trasciende y supera el beneficio individual y personal
1.1.3 Tiene como objetivo transmitir ideas, valores y actitudes favorables a la responsabilidad fiscal
2 Módulo 2.- La ética profesional y tu compromiso ciudadano
2.1 2.1 El profesionista como ciudadano
2.1.1 ¿Qué es un ciudadano?
2.1.1.1 Corresponden a hombres y mujeres como sujetos y que provienen de la ciudad
2.1.1.1.1 Tiene conciencia de sí mismo
2.1.1.1.2 Puede autodeterminarse

Annotations:

  • Derecho de los habitantes de un territorio nacional a decidir su independencia y régimen político sin recibir presión alguna del exterior. Ejemplo: El derecho de autodeterminación es el principio básico y último del nacionalismo.
2.1.1.1.3 Calidad de persona
2.1.1.1.3.1 Sujeto que es capaz de ejercer derechos y cumplir obligaciones
2.1.1.1.3.2 Posee ciertos atributos que sirven para diferenciarlo de los demás
2.1.2 ¿Qué es un profesional?

Annotations:

  • Se deriva del latín, de la preposición pro y con el verbo fateor, que significa manifestar, declarar, proclamar
2.1.2.1 Tiene como finalidad el bien común o el interés público
2.1.2.1.1 Nadie es profesional para sí mismo
2.1.2.1.2 Tiene una dimensión social de servicio a la comunidad
2.1.3 ¿Qué es la Ética y la Moral?

Annotations:

  • La ética siempre implica una reflexión teórica sobre cualquier moral, una revisión racional y crítica sobre la validez de la conducta humana. La moral es cualquier conjunto de reglas, valores, prohibiciones y tabúes procedentes desde fuera delhombre, es decir, que le son inculcados o impuestos por la política, las costumbres sociales, la religióno las ideologías.
2.1.3.1 Ética
2.1.3.1.1 Proviene del griego Ethos (carácter, temperamento, hábito, modo de ser)

Annotations:

  • La ética siempre implica una reflexión teórica sobre cualquier moral, una revisión racional y crítica sobre la validez de la conducta humana. Gustavo Escobar, Ética, McGraw-Hill, México, terceraed,1992    
2.1.3.1.1.1 Un modo de conducta que es adquirido por medio del hábito y no por disposición natural
2.1.3.1.1.1.1 Ethos y mos, "carácter" y "costumbre" es adquirido por el hábito

Annotations:

  • Ética Adolfo Sánchez Vázquez Tratados  y manuales Grijalbo. Pg. 23
2.1.3.1.1.2 Reflexión y revisión crítica sobre la conducta humana
2.1.3.1.2 Proviene del griego ethos (modo de ser o carácter) en cuanto forma de vida adquirida

Annotations:

  • Ética Adolfo Sánchez Vázquez Tratados  y manuales Grijalbo. Pg. 23
2.1.3.2 Moral
2.1.3.2.1 Se deriva del latín mos, moris (costumbre, hábito)

Annotations:

  • La moral es cualquier conjunto de reglas, valores, prohibiciones y tabúes procedentes desde fuera del hombre, es decir, que le son inculcados o impuestos por la política, las costumbres sociales, la religión o las ideologías. Gustavo Escobar, Ética, McGraw-Hill, México, tercera ed,1992      
2.1.3.2.1.1 Conjunto de reglas, prohibiciones, valores y tabúes que son impuestos o inculcados
2.1.3.2.2 Del latín mos o mores (costumbre o costumbres), conjunto de normas o reglas adquiridas por el hábito

Annotations:

  • Ética Adolfo Sánchez Vázquez Tratados  y manuales Grijalbo. Pg. 23
2.2 2.2 La Ética del profesionista
2.2.1 Los trabajadores profesionales contribuyen al desarrollo de los seres humanos por medio de la aceptación de los siguientes principios básicos

Annotations:

  • 1.- Todo ser humano posee un valor único, lo que justifica la consideración moral hacia cada persona. 2.- Cada individuo tiene derecho a la autorrealización, hasta donde no interfiera con el mismo derecho de los demás y tiene la obligación de contribuir al bienestar de la sociedad. 3.- Cada sociedad, independientemente de su organización, debe funcionar de manera que proporcione los máximos beneficios a todos sus miembros. 4. Los trabajadores profesionales tienen un compromiso con los principios de la justicia social. 5.- Los trabajadores profesionales tienen la responsabilidad de dedicar sus conocimientos y técnicas, de forma objetiva y disciplinada, así como a ayudar a los grupos, comunidades, como con sus consecuencias. 6.- Los trabajadores profesionales deberán proporcionar la mejor atención posible a todos aquellos que soliciten su ayuda y asesoramiento, sin discriminaciones injustas basadas en diferencias de género, edad, discapacidad, color, clase social, raza, religión, lengua, creencias políticas o inclinación sexual. 7.- Los trabajadores profesionales respetan los derechos humanos fundamentales de los individuos y los grupos reconocidos en la Declaración Universal de los Derechos Humanos de las Naciones Unidas y otros acuerdos internacionales derivados de dicha Declaración. 8.- Los trabajadores profesionales tienen en cuenta los principios de derecho a la intimidad, confidencialidad y uso responsable de la información, en su trabajo profesional. Los trabajadores sociales respetan la confidencialidad justificada, aun en los casos en que la legislación de su país esté en conflicto con este derecho. 9.- Los trabajadores profesionales deben trabajar en estrecha colaboración con los clientes y usuarios y en interés de los mismos, pero prestando el debido respeto a los intereses de las demás personas involucradas. Se debe motivar a los clientes y usuarios a que participen lo más posible y deben ser informados de los riesgos y posibles ventajas de las propuestas de actuación que se les ofrezcan                                                                                                                                                                      
2.2.2 Criterios generales de conducta ética profesional

Annotations:

  • 1.- Tratar de comprender a cada cliente individual y su entorno, así como los elementos que afectan su conducta y el servicio requerido. 2.- Mantener y defender los valores, conocimientos y metodología de la profesión, absteniéndose de cualquier comportamiento que perjudique el desarrollo de la misma.  3.- Reconocer las limitaciones profesionales y personales.   4.- Promover la utilidad, a través de los canales adecuados, de forma responsable. 5.- Promover y compartir las oportunidades de conocimientos, experiencia e ideas con todos los colegas, profesionales de otras disciplinas y voluntarios, con el propósito de beneficiarse mutuamente.    6.- Llamar la atención de los organismos adecuados, dentro y fuera de la profesión, en los casos de violación de los principios y criterios éticos profesionales, asegurándose de que los clientes afectados sean adecuadamente involucrados. 7.- Defender a los colegas contra actuaciones injustas.    
2.2.3 El papel del profesionista

Annotations:

  • La tarea de los profesionales es contribuir al bienestar social anteponiendo las necesidades de sus clientes a las propias y manteniéndose responsables ante las normas de la competencia y la moralidad, ya que ante todo el profesionista es un proveedor de servicios.    
2.3 2.3 Los valores en el sector público
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