REGIMEN SANCIONATORIO

Camilo  Peralta
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Camilo  Peralta
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REGIMEN SANCIONATORIO
  1. TIPOS DE SANCIONES
    1. INFRACCIONES ADUANERAS DE LOS DECLARANTES AUTORIZADOS, RECONOCIDOS O INSCRITOS
      1. DE LAS AGENCIAS DE ADUANAS
        1. GRAVISIMAS: *Haber obtenido la autorización como agencia de aduanas por medios irregulares. * Prestar sus servicios a personas jurídicas inexistentes. * Prestar sus servicios a operaciones no autorizadas * No cancelar la totalidad de tributos aduaneros * Desarrollar actividades estando en vigencia una sanción o suspensión * Haber obtenido la autorización de embargue utilizando medios fraudulentos. GRAVES: *No cumplir con los requerimientos necesarios para el conocimiento del cliente. * Ejercer la actividad sin el requisito de patrimonio líquido exigido. * No contar con la página web que tenga información mínima.*Utilizar un código diferente al asignado a la agencia de aduanas. *Incumplir con sus obligaciones laborales con sus empleados. *Involucrar a su mandate en infracciones administrativas LEVES: No expedir a sus agentes de aduanas y auxiliares los carnes que los identifican. * No informar la desvinculación de alguna persona que se encuentre inscrita. * No mantener perm
        2. DE LOS USUARIOS ADUANEROS PERMANENTES
          1. GRAVISIMAS: *Haber obtenido la inscripción de forma irregular *Iniciar actividades antes de la aprobación de la garantía requerida por las disposiciones legales. GRAVES:: *No contar con los equipos necesarios para recibir y presentar la documentación aduanera- * No exporta los bienes resultantes del procesamiento industrial ( art 185 inciso 1). LEVES: *No expedir los carnes que identifican a sus representantes y auxiliares. *No informar dentro de los tres días hábiles la desvinculación de una de las personas inscrita. *Usar un código de registro diferente al asignado.
        3. INFRACCIONES ADUANERAS DE LOS USUARIOS DE LAS ZONAS PERMANENTES Y TRANSITORIAS
          1. INFRACCIONES ADUANERAS DE LOS USUARIOS OPERADORES DE LAS ZONAS FRANCAS Y SANCIONES APLICABLES
            1. GRAVISIMAS:: *Obtener por medios irregulares su autorización como Usuario Operador de zona franca. * Simular operaciones de comercio exterior. * Cambiar o sustraer mercancías que se encuentren en sus instalaciones. *Permitir la salida de las mercancías al interior del país sin los requisitos. GRAVES *Permitir el ingreso me mercancías cuyos documentos no sean endosados. *Permitir el ingreso me mercancías de libre disposición o con disposición restringida sin el cumplimiento de os requisitos exigidos.* Permitir la salida de mercancías al exterior sin los requisitos. LEVES: *No disponer de las áreas necesarias para realizar la inspección física de las mercancías y demás actuaciones aduaneras. * Impedir u obstaculizarla práctica de las diligencias ordenadas por la Dirección de Aduanas.
            2. INFRACCIONES ADUANERAS DE LOS USUARIOS INDUSTRIALES DE BIENES, INDUSTRIALES DE SERVICIO Y USUARIOS COMERCIALES DE LAS ZONAS FRANCAS PERMANENTES Y SANCIONABLES APLICABLES.
              1. GRAVISIMAS: *No declarar en importación ordinaria los residuos y desperdicios con valor comercial. *Cambiar o sustraer mercancías que se encuentren en sus instalaciones. *Permitir la salida de mercancías sin el cumplimiento de los requisitos. *Actuar sin autorización del superior. GRAVES: *Desarrollas operaciones diferentes a aquellas que fue calificado. *Permitir el ingreso a sus instalaciones de los bienes que no hayan sido endosados en el documento de transporte. Suministrar información inexacta para expedir certificados. *No informar al dueño de la mercancía a más tardar al día siguiente por la pérdida o hurto de la mercancía. LEVES: No disponer de las áreas necesarias para realizar la inspección física de las mercancías y demás actuaciones aduaneras. *No permitir el reconocimiento físico de las mercancías. *No mantener claramente identificados los grupos de mercancías.
            3. INFRACCIONES ADUANERAS DE LOS DEPOSITOS
              1. DEPOSITOS PUBLICOS Y PRIVADOS
                1. GRAVISIMAS: *Almacenar mercancías bajo control aduanero en un área diferente a la habilitada. *Entregar mercancías sobre las cuales no se haya autorizado su levante y no se hayan cancelado los tributos aduaneros. ¨Cambiar o sustraer mercancías que se encuentren bajo el control aduanero. GRAVES: *Almacenar mercancías que vengan destinadas a otro deposito en el documento de transporte. *Utilizar el área habilitada de almacenamiento para fines diferentes a los contemplados * No custodiar debidamente las mercancías en proceso de importación o exportación. LEVES : No disponer de las áreas necesarias para realizar la inspección física de las mercancías y demás actuaciones aduaneras. *No permitir el reconocimiento físico de las mercancías. *No mantener claramente identificados los grupos de mercancías.
              2. INFRACCIONES ADUANERAS DE LOS TITULARES DE PUERTOS Y MUELLES DE SERVICIO PÚBLICO Y PRIVADO
                1. GRAVISIMAS:*Iniciar actividades antes de la aprobación de la garantía requerida por las disposiciones legales, cuando ella hubiere lugar. No constituir las garantías bancarias o de compañías de seguros para asegurar el cumplimiento de sus obligaciones. GRAVES: . *No cumplir con los requerimientos de infraestructura física. *No contar con los equipos de cómputo para la comunicación. * No cumplir con las medidas y procedimientos establecidos para asegurar el control y la vigilancia de las mercancías dentro de sus instalaciones.
                2. INFRACCIONES ADUANERAS RELATIVAS AL USO DEL SISTEMA INFORMATICO ADUANERO
                  1. GRAVISIMAS: *Operar el sistema informativo encontrándole suspendida la autorización. * Utilizar el sistema informático aduanero sin cumplir por los requisitos previstos por la autoridad aduanera. *Hacer, bajo cualquier circunstancia uso indebido del sistema informático. GRAVE: *Operar el sistema informático aduanero incumpliendo los procedimientos e instrucciones establecidos por la Aduana.
                  2. INFRACCIONES ADUANERAS DE LOS INTERMEDARIOS DE LA MODALIDAD DE TREFICO POSTAL Y ENVIOS URGENTES.
                    1. GRAVESIMAS: *Iniciar actividades antes de la aprobación de la garantía requerida por las disposiciones legales GRAVES: *Llevar al lugar habilitado como depósito de las mercancías diferentes a las introducidas bajo esta modalidad. *No llevar un registro de control de mercancías recibidas y entregadas.
                  3. DEFINICION
                    1. Establece las infracciones administrativas aduaneras en que pueden incurrir los sujetos responsables de sus obligaciones.
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