Estructura y Administración Depto. A.I.

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Mind Map on Estructura y Administración Depto. A.I., created by Sam Martinez on 10/17/2016.

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Estructura y Administración Depto. A.I.
1 UBICACIÓN
1.1 Comunicación directa con
1.1.1 Propósito, autoridad y responsabilidad establecidos por un documento
1.1.1.1 Factores para su ubicación
1.1.1.1.1 Tamaño
1.1.1.1.1.1 A mayor amplitud mayor control
1.1.1.1.2 Relación costo-beneficio
1.1.1.1.2.1 Cuanto se esta dispuesto a gastar y a cambio de qué
1.1.1.1.3 Recurrencia de errores
1.1.1.1.3.1 Falta de CI y supervisión
1.1.1.1.4 Confianza
1.1.1.1.4.1 A MAYOR confianza MAYOR necesidad de ella y MAYOR apoyo en infraestructura.
1.1.1.1.5 Mente abierta al cambio
1.1.1.1.5.1 Reporte de aciertos y errores a cualquier nivel
1.1.2 Consejo de adaministración
1.1.3 Director general
1.1.4 Director de finanzas
1.1.5 Contralor
2 RECURSOS HUMANOS
2.1 Director de Auditoría
2.1.1 Atributos
2.1.1.1 *Contador público certif con posgrado *Madurez Profesional *Experiencia relativa *Capacidad de interacción
2.1.2 Responsabilidades
2.1.2.1 *Coordinar la planeación de la Auditoría y hallazgos con el Comité. *Vigilar el comportamiento, desempeño y trabajo de los subordinado * Revisión permanente del Control interno
2.1.3 Planea, coordina y dirige la ejecución de Auditorias
2.2 Gerente de Auditoría
2.2.1 Atributos
2.2.1.1 Iguales al del Supervisor de Auditoría.
2.2.2 Responsabilidades
2.2.2.1 *Asistir al director en el cumplimiento de obligaciones y cubrir ausencias de los gerentes. *Proporcionar reportes finales de Auditoría cumpliendo con la normatividad y estándares de calidad.
2.2.3 Dispone la ejecución de las Auditorías Admin; Mantiene informado val Director de Auditoría.
2.3 Supervisor de auditoría
2.3.1 Supervisa la ejecución de Auditoría de acuerdo al plan general
2.3.2 Atributos
2.3.2.1 *Con post – grado. *No influenciable. *Capacidad de interacción.
2.3.3 Responsabilidades
2.3.3.1 *Coordinar con los otros supervisores la planeación *Asignación del personal en tiempos. *Asegurarse del conocimiento de los subordinados, de la normatividad y estándares aplicables.
2.4 Encargado
2.4.1 Lleva a cabo trabajos de Auditoría atendiendo instrucciones y siendo independiente
2.4.2 Atributos
2.4.2.1 *Experiencia *Madurez profesional. *Casado. *Don de mando
2.4.3 Responsabilidades
2.4.3.1 *Asistir al supervisor. *Revisar papeles de trabajo de los subordinados *Preparar el borrador del informe de Auditoría.
2.5 Auxiliar de Auditoría
2.5.1 Atributos
2.5.1.1 *Contador público con/sin experiencia. *Soltero, sin limitaciones para viajar. *Mesurado, objetivo e imparcial. *Independencia de criterio. Capacidad de interacción. *Justo y honrado
2.5.2 Responsabilidades
2.5.2.1 Asistir al encargado en la planeación y el desarrollo de la Auditoría.
2.5.3 Recibe asignaciones específicas por el encargado
3 ESTRUCTURA
3.1 Programa de trabajo
3.1.1 Documento de planeación, se diseña por 1 año calendario
3.1.1.1 Volumen de incidencias, hallazgos u observaciones detectados de auditorías anteriores, soluciones, seguimientos...
3.2 Programas específicos de auditoría
3.2.1 Sirve para: planear, dirigir y controlar el trabajo de auditoría
3.3 Índices
3.3.1 Para localizar y conocer el lugar exacto de donde se encuentra una cédula dentro del expediente y el legajo de Auditoría.
3.3.1.1 Anotados con lápiz rojo, en la parte superior derecha de la cédula de Auditoría.
3.4 Catálogo de marcas
3.4.1 Símbolos utilizados para señalar en los papeles de trabajo el tipo de revisión y la prueba efectuada
3.5 Cuestioanrios
4 EVALUACIÓN DEL DEPARTAMENTO
4.1 Objetivo
4.1.1 Informar las habilidades del personal de Auditoría interna, así como de la forma en que se ha venido desempeñando.
4.1.1.1 Proporciona información para:
4.1.1.1.1 *Promociones. *Definir remuneraciones. * Transferencias *Remociones.
4.2 Ventajas
4.2.1 Determinación de los puntos fuertes y débiles del evaluado.
4.2.2 Sirvien de base para la asignación de personal en trabajos individuales dependiendo de sus habilidades.
4.2.3 Ayudan al evaluador a comprender a sus subordinados.
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