CONSTRUCCION FLUJO DE CAJA

CONSTRUCCION FLUJO DE CAJA

1. FLUJO DE CAJA EFECTIVO

   • Es un estado financiero de las entradas y salidas de efectivo en un periodo determinado , se realiza con el fin de conocer el negocio para operar durante un periodo (semana,mes, trimestre, semestre y año
     • el flujo de caja efectivo permite anticipar
       • Cuando abra un exedente o faltante de efectivo y que cantidad se debe pagar prestamos adquiridos previamente, cuando se efectua desembolsos importantes de dinero para mantener la operacion de la empresa, cuando se dispone pagar prestaciones adicionales a trabajadores, lo cual se la elaboracion del flujo efectivo es :
         • Establecer un periodo que se pretende abarcar (semana, mes, trimestre año)
         • Hacer una lista de ingresos probables de efectivo
         • las obligacionesque implican egresos de efectivo
         • se reatan los ingresos proyectados a los iegresos correspondientes
         • Estimar la cantidad minima de efectivo para mantenre en operacion a la empresa
         • Aumentar un porcentajeal minimo estimado como margen para enfrentar cualquier coincidencia

2. Metodologias

   • Cada metodo actualiza un flujo que es individual o conjuntamente al capital de la empresa los cuales se representan de la siguiente manera:
     • Flujo de caja total Flujo de caja del accionista Flujo de caja de la deuda Flujo de caja operativa
   • Presupuesto de capital
     • es una herramienta que se utiliza para el proceso de planeacion de los gastos correspondientes a aquellos activos de la empresa

3. VAN Y TIR

   • Es una medida de los excesos o perdidas en los flujos de caja del valor presente y que se utilizan para la evaluacion de proyectos
     • VAN utiliza flujos de efectivo de un proyecto y se puede usar para otros propositos de una corporasion , tambien descunta los flujos de algunos metodos el cual pueden omitir el valor del dinero en titmpo o fecha especifica
     • TIR es una herramienta o medida usada como indicador a cuantificar la eficiencia de una invercion deterninada y si es difernte entonces se mira si se realiza la invercion o no.

4. EVALUACION DE INDICADORES FINANCIEROS

   • ANALISIS DE COSTO CAPITAL
   • TIR
   • VPN
   • TVR
   • OTROS
   • RECUPERACION
   • DECISONES DE INVE3RSION Y FINANCIACION

5. ANALISIS DE INCERTIDUMBRE

   • ANALISIS DE SENSIBILIDAD
   • ANALISIS DE ESCENARIOS
   • SIMULACION

6. SE DENOMINA FLUJO DE CAJA A LA PROYECCION DE INGRESOS Y EGRESOS DE EFECTIVO DE UNA EMPRESA PARA UN PERIODO DETERMINADO LO CUAL ES UNA HERRAMIENTA CLAVE PARA ANALIZAR UNA PROPUESTA DE NEGOCIO.

   • EGRESOS: PAGOS A PROVEEDORES COMERCIALES, REMUNERACIONES Y BENEFICIOS, PAGO A SERVICIOS A TERCEROS, PAGO DE IMPUESTOS, PAGO POR LA COMPRA DE ACTIVOS FIJOS, AMORTIZACION DE CREDITO DE ACCIONISTAS, AMORTIZACION DE CREDITOS BANCARIOS
     • SE CLASIFICAN EN:
       • FLUJO DE CAJA FINANCIERO: PRESTAMOS, AMORTIZACIONES E INTERESES
         • EN LOS METODOS
           • METODO INDIRECTO: =COBROS POR ACTIVIDADES - PAGO POR ACTIVIDADES OPERATIVAS
           • METODO DIRECTO: =UTILIDADA DEL EJERCICIO + DEPRECIACION Y ARMOTIZACION DEL EJERCICIO
       • FLUJO DE CAJA ECONOMICO: INVERCION FIJA, CAPITAL DE TRABAJO, VALOR DE RECUPERACION

7. IMPORTANCIA

   • PROYECTAR
     • PERIODO ADECUADO
   • DIMENSIONES
     • DETERMINADAS

8. FINALIDAD

   • CONSISTE
     • CALCULAR TIEMPO
   • INVERTIR
     • INVERTIR NECESIDADES

9. DEFINICION

   • HERRAMIENTA
     • IMPORTANTE
   • DETERMINA
     • LIQUIDEZ
   • CONTABILIZA
     • INGRESOS
     • EGRESOS
   • PERMITE
     • COMPRAR
     • PROVEER
     • VENDER

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