Planejamento Financeiro CURTO PRAZO

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Mind Map on Planejamento Financeiro CURTO PRAZO, created by Fagner Castro on 07/02/2015.

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Planejamento Financeiro CURTO PRAZO
  1. GERAÇÃO DE RESULTADO focado nas decisões que afetam as contas do ATIVO E PASSIVO Circulanrte
    1. Decisões Financeiras de Curto Prazo = Capital Circulante Líquido (CCL)
      1. CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO = ATIVO CIRCULANTE - PASSIVO CIRCULANTE
        1. CONTAS ATIVO CIRCULANTE
          1. Caixa e Contas Bancárias
            1. Títulos Negociáveis
              1. CAR - Contas a Receber
                1. Estoque
                  1. Aplicações de Liquidez imediata
                  2. CONTAS PASSIVO CIRCULANTE
                    1. Fornecedores
                      1. Salários e Encargos Sociais
                        1. Empréstimos e Financiamento
                    2. Administração Financeira de Curto Prazo = Administração do Capital de Giro
                      1. "Finalidade: Demostrar a saúde Financeira da Empresa no Curto Prazo, focando na determinação do Capital de Giro."
                        1. Conforme Lemes Júnior, Rigo e Cherobim (2005, p. 515) “preparar as projeções do fluxo de caixa, também denominada orçamento de caixa, e das projeções das demonstrações financeiras, a Demonstração de Resultados e o Balanço Patrimonial.”
                          1. Para Gitman (2004, p. 93):“determinam as providências financeiras de curto prazo e o impacto previsto dessas providências. Esses planos quase sempre abrangem um período de um a dois anos. Os dados básicos incluem a previsão de vendas e diversas espécies de dados operacionais e financeiros.”
                            1. "É uma ferramenta que ajuda estruturar os ciclos, operacionais e de caixa, para que os empreendedores tenham um conhecimento necessário do controle financeiro da empresa ... com base em três pilares: Caixas, Estoques e vendas"
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