Auditor Interno

Auditor Interno

1. 10 mandamientos del AUDITOR

   • https://www.youtube.com/watch?v=OZROffy7rmU
   • 1. amar auditar los procesos de tu organizacion
     • ENCONTRAR HALLAZGOS
     • PROPONER MEJORAS
     • INCREMENTAR TU CONOCIMIENTO
     • CPAPACITACION CONSTANTE
     • CONOCER A NUEVAS PERSONAS
     • NUEVAS PERSPECTIVAS
   • 2. NO auditar a las personas, sino a los procesos
     • Encontrar hallazgos
       • Corregir o Reforzar actividades
     • tener OBJETIVIDAD en TODO
       • EXPONER con VERACIDAD
   • 3. regirse por el programa de auditoria
     • PROCESOS A AUDITAR
     • METODOS A APLICAR
     • CRITERIO A UTILIZAR
     • TIEMPO X AUDITORIA
     • RIESGOS Y OPORTUNIDADES
   • 4. contar con 1 Auditor LIDER
     • ADMINSTRAR EL PROGRAMA
     • CANAL DE COMUNICACION
     • FOMENTAR CAPACITACION
     • AYIDAR A HERRADICAR LAS NO CONFORMIDADES
     • LIDERAR REUNICNES
   • 5. Capacitacion CONSTANTE
     • criterios de auditoria
     • Nuevas metodologias
   • 6. Evitar CONFLICTOS
     • INTELIGENCIA EMOCIONAL
     • NO ENFOCARSE EN PROBLEMAS
     • APORTAR SOLUCIONES
     • MENTALIDAD ABIERTA
   • 7. Dar Seguimiento
     • verificar los HALLAZGOS
     • acciones a implementar bien DEFINIDAS
     • MEJORA CONTINUA
   • 8. evitar dar RECOMENDACIONES
     • DISCRECION
     • MEJORA DE PROCESOS
     • DEFINIR ACCIONES CORRECTIVAS
     • RESOLUCION DE NO CONFORMIDADES
     • GARANTIZAR LA SATISFACCIÓN
   • 9. Documentar las Evidencias
     • Evidencias OBJETOVAS
       • FOTOGRAFÍAS
       • DECLARACIONES
       • REGISTROS
       • OBSERVACION
       • MEDICION
       • ENSAYO
   • 10. ACEPTAR LA RETROALIMENTACION
     • RECIBIR CRITICAS
       • Evaluacion de los Auditores
         • X el auditado
         • X otra persona RELEVANTE
         • X el Auditor lider

2. AUDITORIA

   • INTERNA
     • actividad OBJETIVA de aseguramento y consulta,para mejorar las operaciones de la empresa
   • inspeccion
   • verificacion
   • comprobacion
   • situacion financiera
   • resultados
   • ejercicio determinado
   • EXTERNA
     • Servicio prestado por profesionales ajenos , con el fin de expresar su opinion indpendiente sobre la situacion economico financiera de la empresa
   • GUBERNAMENTAL
   • EMPRESARIAL
   • TIPOS DE AUDITORIA
     • SISTEMA
       • ELEMENTOS VS REQUISITOS
     • PRODUCTO
       • ESPECIFICACIONES
       • REQUISITOS
     • PROCESO
       • EFICACIA
   • Cuenta con CRITERIOS
     • DE DESEMPEÑO
       • -objetivos
     • DE CONFORMIDAD
       • -pliticas -planes -programas -procedimientos -practicas
     • DE CUMPLIMIENTO
       • -leyes -reglamentos -contratos -normas -codigos
   • OBJETIVOS
     • EXAMINAR
       • cumplimiento de requisitos
       • conformidad de disposiciones
       • desempeño de objetivos
     • IDENTIFICAR
       • PROBLEMAS (que no mejoran a pesar de las acciones)
       • RIESGOS
       • OPORTUNIDADES (mejora, excelencia, premios)

3. PROGRAMA DE AUDITORES

   • Gestion del programa
     • DEFINIR: -objetivos -alcnace -precedimiento -recursos -responsables
     • DESARROLLAR: -evaluar auditores -asignar equipo -realizacion de la auditoria -conservar registros
     • SEGUIMIENTO: -oportunidades -mejora
     • MEJORA: -automatizacion -rutinas de prueba -plazos de intervalos
   • ES: El conunto de AUDITORIAS para un periodo DETERMINADO
     • PROPOSITO!
     • ALCANCE
     • CRITERIOS
     • RECURSOS
     • CRONOGRAMA
     • AUDITADOS
     • AUDITORES
   • Puede incluir:
     • conjuntos de normas de sistemas
     • conjuntos de requisitos del referente
     • dividirse por areas o departamentos
     • conjutos de procesos por estructura
   • QUIEN GESTION:
     • CONOCE: -principios -procedimientos -metodos
     • COMPRENDE: -normas -documentos de referencia
     • HABILDAD EN: -actividades -productos -procesos
     • CONOCE DE: -requisitos legales - y otros
     • TRATO CON: -clientes -proveedores -oras partes

4. PROCEDIMIENTO

   • INICIO
     • APROBACIÓN
       • PUBLICACIÓN DE PROGRAMA
         • REVISAR DOCUMENTOS
           • DOCUMENTOS OK?
             • SI
             • NO
           • LISTA DE CHEQUEO
             • REUNION DE APERTURA
               • TRABAJO DE CAMPO
                 • INFORME CON HALLAZGOS
                   • REUNION DE CIERRE
                     • PROGRAMACION DE SEGUIMIENTOS
                 • Recoleccion de la EVIDENCIA:
                   • FUENTES DE INFORAMCION
                   • MUESTRE APROPIADO
                   • EVIDENCIA DE AUDITORIA
                   • EVALUACION DE CRITERIOS
                   • HALLAZGOS
                   • REVISION DE HALLAZGOS
                   • CONCLUSIONES DE AUDITORIA
   • PRINCIPIOS BASE:
     • PARA LOS AUDITORES:
       • INTEGRIDAD
       • PRESENTACION ECUANIME
       • CUIDADO PROFESIONAL
       • CONFIDENCIALIDAD
     • DE LA AUDITORIA:
       • INDEPENDENCIA
       • ENFOQUE EN EVIDENCIA