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Mind Map by PATRICIA ACOSTA, updated more than 1 year ago
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CONSTRUCCION FLUJO DE CAJA
- FLUJO DE CAJA
EFECTIVO
- Es un estado financiero de las entradas y salidas de efectivo en
un periodo determinado , se realiza con el fin de conocer el
negocio para operar durante un periodo (semana,mes,
trimestre, semestre y año
- el flujo de caja efectivo
permite anticipar
- Cuando abra un exedente o faltante de efectivo y que cantidad se debe
pagar prestamos adquiridos previamente, cuando se efectua
desembolsos importantes de dinero para mantener la operacion de la
empresa, cuando se dispone pagar prestaciones adicionales a
trabajadores, lo cual se la elaboracion del flujo efectivo es :
- Establecer un
periodo que se
pretende abarcar
(semana, mes,
trimestre año)
- Hacer una lista de
ingresos probables de
efectivo
- las obligacionesque
implican egresos de
efectivo
- se reatan los ingresos proyectados
a los iegresos correspondientes
- Estimar la cantidad minima de
efectivo para mantenre en
operacion a la empresa
- Aumentar un porcentajeal minimo
estimado como margen para enfrentar
cualquier coincidencia
- Establecer un
periodo que se
pretende abarcar
(semana, mes,
trimestre año)
- Cuando abra un exedente o faltante de efectivo y que cantidad se debe
pagar prestamos adquiridos previamente, cuando se efectua
desembolsos importantes de dinero para mantener la operacion de la
empresa, cuando se dispone pagar prestaciones adicionales a
trabajadores, lo cual se la elaboracion del flujo efectivo es :
- el flujo de caja efectivo
permite anticipar
- Es un estado financiero de las entradas y salidas de efectivo en
un periodo determinado , se realiza con el fin de conocer el
negocio para operar durante un periodo (semana,mes,
trimestre, semestre y año
- Metodologias
- Cada metodo actualiza un flujo que es individual o
conjuntamente al capital de la empresa los cuales se
representan de la siguiente manera:
- Flujo de caja total
Flujo de caja del
accionista Flujo de
caja de la deuda Flujo
de caja operativa
- Flujo de caja total
Flujo de caja del
accionista Flujo de
caja de la deuda Flujo
de caja operativa
- Presupuesto de capital
- es una herramienta que se utiliza para el proceso
de planeacion de los gastos correspondientes a
aquellos activos de la empresa
- es una herramienta que se utiliza para el proceso
de planeacion de los gastos correspondientes a
aquellos activos de la empresa
- Cada metodo actualiza un flujo que es individual o
conjuntamente al capital de la empresa los cuales se
representan de la siguiente manera:
- VAN Y TIR
- Es una medida de los excesos o perdidas en los flujos de
caja del valor presente y que se utilizan para la evaluacion
de proyectos
- VAN utiliza flujos de efectivo de un proyecto y se puede usar para otros
propositos de una corporasion , tambien descunta los flujos de algunos
metodos el cual pueden omitir el valor del dinero en titmpo o fecha
especifica
- TIR es una herramienta o medida usada como indicador a
cuantificar la eficiencia de una invercion deterninada y si es
difernte entonces se mira si se realiza la invercion o no.
- VAN utiliza flujos de efectivo de un proyecto y se puede usar para otros
propositos de una corporasion , tambien descunta los flujos de algunos
metodos el cual pueden omitir el valor del dinero en titmpo o fecha
especifica
- Es una medida de los excesos o perdidas en los flujos de
caja del valor presente y que se utilizan para la evaluacion
de proyectos
- EVALUACION DE INDICADORES
FINANCIEROS
- ANALISIS DE COSTO
CAPITAL
- TIR
- VPN
- TVR
- OTROS
- RECUPERACION
- DECISONES DE INVE3RSION
Y FINANCIACION
- ANALISIS DE COSTO
CAPITAL
- ANALISIS DE INCERTIDUMBRE
- ANALISIS DE SENSIBILIDAD
- ANALISIS DE ESCENARIOS
- SIMULACION
- ANALISIS DE SENSIBILIDAD
- SE DENOMINA FLUJO DE CAJA A LA PROYECCION DE
INGRESOS Y EGRESOS DE EFECTIVO DE UNA EMPRESA
PARA UN PERIODO DETERMINADO LO CUAL ES UNA
HERRAMIENTA CLAVE PARA ANALIZAR UNA
PROPUESTA DE NEGOCIO.
- EGRESOS: PAGOS A PROVEEDORES COMERCIALES,
REMUNERACIONES Y BENEFICIOS, PAGO A
SERVICIOS A TERCEROS, PAGO DE IMPUESTOS,
PAGO POR LA COMPRA DE ACTIVOS FIJOS,
AMORTIZACION DE CREDITO DE ACCIONISTAS,
AMORTIZACION DE CREDITOS BANCARIOS
- SE CLASIFICAN EN:
- FLUJO DE CAJA FINANCIERO:
PRESTAMOS, AMORTIZACIONES E
INTERESES
- EN LOS METODOS
- METODO INDIRECTO:
=COBROS POR ACTIVIDADES -
PAGO POR ACTIVIDADES
OPERATIVAS
- METODO DIRECTO: =UTILIDADA
DEL EJERCICIO + DEPRECIACION
Y ARMOTIZACION DEL EJERCICIO
- METODO INDIRECTO:
=COBROS POR ACTIVIDADES -
PAGO POR ACTIVIDADES
OPERATIVAS
- EN LOS METODOS
- FLUJO DE CAJA ECONOMICO:
INVERCION FIJA, CAPITAL DE TRABAJO,
VALOR DE RECUPERACION
- FLUJO DE CAJA FINANCIERO:
PRESTAMOS, AMORTIZACIONES E
INTERESES
- SE CLASIFICAN EN:
- EGRESOS: PAGOS A PROVEEDORES COMERCIALES,
REMUNERACIONES Y BENEFICIOS, PAGO A
SERVICIOS A TERCEROS, PAGO DE IMPUESTOS,
PAGO POR LA COMPRA DE ACTIVOS FIJOS,
AMORTIZACION DE CREDITO DE ACCIONISTAS,
AMORTIZACION DE CREDITOS BANCARIOS
- IMPORTANCIA
- PROYECTAR
- PERIODO ADECUADO
- PERIODO ADECUADO
- DIMENSIONES
- DETERMINADAS
- DETERMINADAS
- PROYECTAR
- FINALIDAD
- CONSISTE
- CALCULAR TIEMPO
- CALCULAR TIEMPO
- INVERTIR
- INVERTIR NECESIDADES
- INVERTIR NECESIDADES
- CONSISTE
- DEFINICION
- HERRAMIENTA
- IMPORTANTE
- IMPORTANTE
- DETERMINA
- LIQUIDEZ
- LIQUIDEZ
- CONTABILIZA
- INGRESOS
- EGRESOS
- INGRESOS
- PERMITE
- COMPRAR
- PROVEER
- VENDER
- COMPRAR
- HERRAMIENTA
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