Planeacion financiera

Planeacion que incia con planes financieros a largo plazo o estrategicos, los cuales, a la vez, dirigen la formulacion de planes y presupuestos a corto plazo u operativos.

PLANES FINANCIEROS DE CORTO PLAZO (OPERATIVOS)

Pronostico de ventas

(Ejemplo)

Planes de produccion

Estado de resultados pro forma

Presupuesto de Caja

Plan de financiamiento a largo plazo

Plan de desembolso en activos fijos

Balance general pro forma

Balance general del periodo actual

Los planes operativos o de costo plazo especifican acciones financieras a corto plazo y el efecto anticipado de estas acciones

PLANEACION DE EFECTIVO: PRESUPUESTOS DE CAJA

PRONOSTICO DE VENTAS

PRONOSTICO EXTERNO

PRONOSTICO INTERNO

Entradas de efectivo: Incluye todas las entradas de efectivo de una empresa durante un financiero especifco como, cuentas por cobrar y ventas pronosticadas

Desembolsos de efectivo: Incluye todos los desembolsos que realiza la empresa durante un periodo determinado como, cuentas por pagar, compras, sueldos, intereses

Flujo de efectivo neto: Diferencia matematica entre el ingreso y el desembolso del periodo

Efectivo final: Suma del efectivo inicial de la empresa y su flujo de efectivo neto del periodo

Saldo efectivo excedente: Monto en exceso disponible que tiene la empresa para invertir si el efectivo final del periodo es mayor que el minimo deseado

Analisis de sensibilidad: Elaborar tres pronosticos: pesimista, mas probable y optimista. A partir de esos flujos de efectivo el gerente financiero determina lo necesario para cubrir la situacion mas adversa.

Balance general pro forma, metodo critico: metodo simplificado para elaborar el balance en el que se calculan los valores de ciertas cuentas y el financiamiento externo se usa como una cifra de "ajuste"

CAPITULO 8 RIESGO

Prediccion de las ventas de la empresa en un periodo, se usa como informacion calve en el proceso de la planeacion financiera de corto plazo

Pronostico de ventas que se basa en las relaciones observadas entre las ventas e indicadores clave

Pronostico de ventas que se basa en una compilacion, o consenso, de pronosticos obtenidos a traves de canales de la empresa

La informacion que brinda el presupuesto de efectivo no siempre es la adecuada para garantizar la solvencia , se debe analizar el patron de ingresos/egresos diarios para garantizar disponibilidad