Flowchart
Planeacion financiera
Flowchart content
Planeacion que incia con planes financieros a largo plazo o estrategicos, los cuales, a la vez, dirigen la formulacion de planes y presupuestos a corto plazo u operativos.
PLANES FINANCIEROS DE CORTO PLAZO (OPERATIVOS)
Pronostico de ventas
(Ejemplo)
Planes de produccion
Estado de resultados pro forma
Presupuesto de Caja
Plan de financiamiento a largo plazo
Plan de desembolso en activos fijos
Balance general pro forma
Balance general del periodo actual
Los planes operativos o de costo plazo especifican acciones financieras a corto plazo y el efecto anticipado de estas acciones
PLANEACION DE EFECTIVO: PRESUPUESTOS DE CAJA
PRONOSTICO DE VENTAS
PRONOSTICO EXTERNO
PRONOSTICO INTERNO
Entradas de efectivo: Incluye todas las entradas de efectivo de una empresa durante un financiero especifco como, cuentas por cobrar y ventas pronosticadas
Desembolsos de efectivo: Incluye todos los desembolsos que realiza la empresa durante un periodo determinado como, cuentas por pagar, compras, sueldos, intereses
Flujo de efectivo neto: Diferencia matematica entre el ingreso y el desembolso del periodo
Efectivo final: Suma del efectivo inicial de la empresa y su flujo de efectivo neto del periodo
Saldo efectivo excedente: Monto en exceso disponible que tiene la empresa para invertir si el efectivo final del periodo es mayor que el minimo deseado
Analisis de sensibilidad: Elaborar tres pronosticos: pesimista, mas probable y optimista. A partir de esos flujos de efectivo el gerente financiero determina lo necesario para cubrir la situacion mas adversa.
Balance general pro forma, metodo critico: metodo simplificado para elaborar el balance en el que se calculan los valores de ciertas cuentas y el financiamiento externo se usa como una cifra de "ajuste"
CAPITULO 8 RIESGO
Prediccion de las ventas de la empresa en un periodo, se usa como informacion calve en el proceso de la planeacion financiera de corto plazo
Pronostico de ventas que se basa en las relaciones observadas entre las ventas e indicadores clave
Pronostico de ventas que se basa en una compilacion, o consenso, de pronosticos obtenidos a traves de canales de la empresa
La informacion que brinda el presupuesto de efectivo no siempre es la adecuada para garantizar la solvencia , se debe analizar el patron de ingresos/egresos diarios para garantizar disponibilidad